共同但有差别的矿业企业ESG治理

　　——全球40强矿业企业的ESG内容分析

　　◎  朱清 傅柳凤 谭卫

　　对普华永道发布的《全球矿业报告2021》中按市值排名的全球40强矿业企业历年发布可持续发展报告、企业社会责任报告和ESG报告中的ESG管理内容进行分析后发现：一是在环境治理方面，各矿业企业重点关注的是水资源管理和保护、土地和生物多样性管理、废物管理、气候变化、污染防治、能源管理。联合国重点关注的气候变化在矿业企业中的关注有待加强。二是在社会责任方面，关注的领域依次是健康和安全管理、员工管理、社区管理。三是在公司管治方面，合规和合道德地治理是矿业企业最关注的领域，董事会和委员会治理的关注度次之。四是大型矿业企业发布的ESG报告存在信息披露缺乏统一的标准框架、发展不均衡等问题。矿业企业改进ESG实践还有较大的空间。

　　各矿业企业发布ESG报告的重点分析

　　一、环境管理方面聚焦六个领域

　　1.关注焦点在水资源管理和保护、土地和生物多样性管理、废物管理、气候变化、污染防治、能源管理这六大领域

　　环境行为方面，根据专门发布过ESG报告的19家矿业企业历年所披露的信息，各矿业企业最关注的是水资源管理和保护，其次是土地和生物多样性管理，废物管理、气候变化、污染防治、能源管理分别在各矿业企业关注度中排名第三、第四、第五、第六位。每个领域几乎都有超过三分之二的矿业企业投以重点关注，强调以上各重点领域的矿业企业分别有17家、16家、16家、15家、14家、12家（见表1）。

　　2.水资源管理和保护最受关注

　　相比于气候变化等更长远的话题，大型矿业企业更关注水资源管理状况这一更直接关系到其一线生产活动的领域。联合国大会认识到水资源日益严峻的挑战，于2018年3月22日启动了“水资源促进可持续发展”国际行动10年，号召采取转变水管理方式的行动。根据联合国世界水发展报告，全球四分之三的工作是缺水的。水和能源、矿产之间关系密切，尤其矿业企业是大工业用电，电力非常依赖水资源，通过用水作为水力发电是矿业企业用电的一项重要举措。这与大型矿业企业在水资源管理和保护这一领域较多关注水资源的获取，主要是用于生产的水提取（比如淡水河谷公司等）这一情况相契合。

　　在矿业企业重点关注的水资源管理和保护领域，除了常规的控制水资源浪费，提高资源利用率之外，各企业报告了他们的各项水资源管理创新项目，比如建立水文地质模型，进行基础设施改造等，推动各类水处理技术创新。同时，各企业还注重加强对水风险的管理。

　　3.土地和生物多样性管理致力于建设生态矿山

　　各矿业企业致力于降低运营给生态环境带来的影响，通过水土保持、防风固沙、塌陷区治理、复垦绿化、生态园区建设等工作，有效恢复井工矿区、露天矿区等作业区域生态环境，保护区域周边生物多样性，致力于建设生态矿山。

　　4.废物管理注重和尾矿库管理的联动

　　这不仅包括非矿物废物的管理和矿物废物的管理，各矿业企业还强调了对危险废物的管理——做好危险废物的暂存、转移和安全处置等工作。与废物管理密切相关的一项重要工作是对尾矿的管理，包括尾矿库管理、尾矿风险管理等，在注重废物管理的16家矿业企业中，有近半数——9家企业也同时关注了尾矿管理，包括必和必拓公司、力拓公司、纽蒙特公司、英美资源集团、自由港麦克莫兰铜金公司、紫金矿业等矿业企业，他们主要以多矿种、金、铜为主营矿种。值得一提的是，必和必拓在2015年溃坝事件发生以来，加强了尾矿管理，近两年ESG报告中专门作了尾矿风险管理报告，强调了对大坝完整性维护、尾矿设施治理、尾矿风险监测与应急准备等内容。

　　5.能源管理逐步纳入气候变化管理，但是对气候变化关注有待加强

　　ESG报告中的气候变化管理范畴小于联合国的界定。气候变化作为联合国工作的重点，根据联合国的气候解决方案，联合国应对气候变化的活动包括了生物多样性、净零排放、能源管理、可持续低碳经济中的公正等内容，涵盖了环境和社会各领域，是一项综合性行动方案。2019年气候行动峰会提出的40项应对气候变化的倡议具有系统性，但从各矿业企业的ESG报告来看，明确强调应对气候变化的矿业企业数量在各环境热点领域中的企业数量位居水资源管理和保护、土地和生物多样性管理、废物管理之后，是聚焦碳排放的管理。

　　在内容上，技术管理和社会管理并举。对于矿业企业重点关注的气候变化，各矿业企业强调了对温室气体排放的控制，主要从探索“碳达峰”与“碳中和”的各种技术路径入手，提升碳捕集与封存能力以及碳排放管控水平，减少碳足迹。此外，社会管理路径也是一个应对气候变化的重要路径，许多矿业企业重视利益相关者参与以及相关信息披露，更好地管理气候相关风险。

　　能源管理成为应对气候变化的一个重要举措，被淡水河谷等12家矿业企业作为重点关注对象。在他们的ESG报告中，能源管理被作为一个专门的模块，对其进行了大篇幅披露。在能源管理中，注重“开源节流”，既通过开发绿色清洁能源，推进能源转型，又通过工业绿色改造，着力减少能源消耗，提升能源使用效率。

　　各矿业企业对气候变化的关注度有待提高。当前，联合国动员了净零倡议联盟致力于实现净零碳排放。随着“双碳”观念热潮的推进，各矿业企业在资本市场以及政府等外部力量的推动下，碳适应、碳减排等将在矿业企业ESG信息披露中占据更大篇幅。正如联合国发布的一份气候变化报告中显示：各国采取的气候行动与遏制全球变暖所需的行动水平仍然“相去甚远”。

　　6.污染防治注重“三废”管理和降低社会危害

　　污染防治，一般从废水、废气、一般固体废弃物3个方面进行防治，不仅包括减少污染物排放，做好污染预控和污染隐患排查，实行环保信息实时监测，第三方环保评价制度和专项检查制度等，管控具有重大影响的环境污染风险；还包括对已经生成的污染进行治理，减少各项污染对周围环境、居民生活的危害。

　　二、社会责任方面聚焦三个领域

　　1.关注焦点在健康和安全管理、员工管理、社区管理三个领域

　　社会责任行为方面，专门发布过ESG报告的矿业企业最关注的领域是健康和安全管理，其次是员工管理，关注度排名第三的是社区管理，分别有17家、16家、13家矿业企业在其发布的ESG报告中重点披露了上述领域的内容（见表2）。必和必拓公司、力拓公司、淡水河谷公司、神华能源股份有限公司均不约而同地对上述三个领域给予了重点关注。

　　2.健康和安全管理，以安全促健康

　　在健康和安全管理方面，重视编制并实施各项安全生产细则，预控安全风险进行，为员工及供应商的安全提供组织保障、科技保障、应急保障和装备保障等，并进行安全培训，落实安全生产责任，开展安全文化宣传，提升员工安全意识。此外，保障员工职业健康既重视保障员工和供应商的身体健康，也重视心理健康监测和管理。

　　3.员工管理，注重人的发展

　　各矿业企业强调员工队伍的包容性和多样性，开展员工培训并规划职业发展，重视包括平等雇用、薪酬福利、民主管理等在内的员工权益保障，尊重和保护员工的基本人权，加强员工关爱，吸引和留住人才。

　　4.社区管理，推进抗疫和经济社会发展

　　各矿业企业为了打造和维护良好的社区环境，致力于保障良好的社区参与及利益相关者关系，一是在新冠肺炎疫情期间，各企业积极参与疫情防控工作，提供资金支持、医疗设备支持等，为抗疫做出了重要贡献。二是开展本地采购、促进本地就业，积极开展与社区的合作，促进社会经济发展。三是大力推进教育帮扶、医疗帮扶、基础设施建设以及精准扶贫，积极参与志愿服务和抢险救灾等社会活动，支持社区社会发展。四是重视社区人权。对于许多矿业企业来说，由于其生产管理区域常横跨不同的国家和地区，因此尊重和维护土著民的人权是贯穿于其社区行动的重要内容，对此，部分企业如力拓还发布了现代奴隶制声明。

　　三、公司管治方面关注两个领域

　　1.关注焦点在合规和合道德地治理、董事会和委员会治理这两个领域

　　公司管治是实现环境和社会责任目标的内在保障。在公司管治中，合规和合道德地治理是矿业企业最关注的领域，董事会和委员会治理的关注度次之（见表3），分别有12家和9家矿业企业在其发布的ESG报告中对这两个领域做了重点介绍，典型的有必和必拓公司。

　　2.合规和合道德地治理注重守法经营和非道德行为“零容忍”

　　对合规和合道德地治理领域的关注点主要包括合规管理、商业道德行为管理、风险管理、内部控制、知识产权保护等方面。比如，企业以正道经营为守则，恪守道德，设立反腐败监督机制、反腐败管理政策（必和必拓、淡水河谷、神华能源等），进行反腐败风险评估、商业道德培训（紫金矿业等），完善举报机制与举报人保护措施，坚持非道德行为“零容忍”。规模越大的矿业企业对合规和合道德地治理更加重视。这些企业社会影响大，社会责任也应更大。

　　3.董事会及委员会建设注重公司治理的规范化和有序性

　　典型的措施是制定各项政策确保董事会成员的专业性、多元化和运作的规范化——甄选董事会成员时以多元化为基准（神华能源、必和必拓等），综合人员特点、作用及公司实际、自身业务模式和工作需要而定，使董事会成员的知识结构和专业领域结构既具专业性又互为补充，保障董事会决策的科学性（神华能源等）。同时，各领导成员根据具体的职权范围运作，业务按照核心政策运营，保证了公司治理的规范化和有序性。

　　启示和建议

　　一、ESG信息披露缺乏统一的标准框架，矿业行业需要统一的ESG标准。在发布专门的ESG报告的19家矿业企业中，有14家披露了报告编写参考标准。根据这14家矿业企业披露的标准，全球报告倡议组织《可持续发展报告标准(GRI)》、可持续发展会计准则委员会（SASB）指数、国际矿业和金属理事会(ICMM)原则指标、气候相关财务披露指数（TCFD）、碳信息披露项目（CDP）、采掘业透明度倡议（EITI)等各项标准被不同企业遵循。各矿业企业遵循的标准不一，缺乏统一的标准框架。

　　二、矿业企业推进ESG治理不均衡，矿业行业管理大有可为。市值越大的矿业企业发布ESG报告的时间越早。矿业企业对ESG的管理重点关注也有差异，尤其是对气候变化的关注层次不一。这是行业协会和中介组织介入行业管理的重要机遇，通过推进矿业企业践行ESG管理，促进矿业转型升级发展。

　　（作者单位：中国地质调查局国际矿业研究中心、中国矿业报社）